Накопительный режим расчета налоговых разниц

[Консультант]

Несколько непонятен механизм расчета налоговых разниц в накопительном режиме.

Как нужно заполнить строки Журнала Налоговых Разниц, чтобы налоговая разница пересчиталась на новую дату и учлась таким образом, чтобы компенсировать ранее учтенные суммы налоговых активов и налоговых обязательств.

Например:

На конец декабря по бухучету у нас нормируемый расход = 200 руб, по налоговому = 100. Налоговая разница = 100 руб, отложенное налоговое обязательство = 24 руб. Учитываем проводку на 24 рубля.

На конец февраля по бухучету у нас нормируемый расход = 300 руб, по налоговому = 400. Налоговая разница = 100 руб, отложенный налоговый актив = 24 руб.

По идее, должна учесться проводка, гасящая ранее сформированное отложенное налоговое обязательство и формирующая отложенный налоговый актив на 24 рубля.

Возможно ли это сделать в автоматическом режиме и если да, то как и где что проставить.

Заранее благодарен за ответ.

[StoneRoller]

Я в Навижн не варю, но здесь приведен пример постоянной разницы. Какие ж тогда отложенные активы и обязательства?

[Консультант]

Спасибо. Буду разбираться.

[Консультант]

Существует ли накопительный эффект по постоянным разницам? В Navision, в Журнале Налоговых Разниц, видна функциональность накопительного эффекта по временным разницам -ОНА и ОНО. А ПНА и ПНО не видно.

Аудитор уверяет, что по постоянным разницам тоже должен существовать накопительный эффект.