Трансляция в GAAP

[Pavel]

Цитата:

Изначально опубликовано Pooh
Вопрос: можно ли это сделать автоматически?

Ответ: Да, но это не самое лучшее решение для учета во второй базе.

Методология перекладки предполагает трансляцию по курсу на день трансляции (так называемому "текущему"). В этом случае в процессе трансляции система автоматически "переоценит" все рублевые суммы (т.е. пересчитает их долларовый эквивалент по курсу не на дату проводки, а на дату трансляции). Вторая часть переоценки за сессию трансляции по все счетам и всем проводкам ляжет на специальный счет - "Трансляционная разница".

Гораздо лучше выполнить трансляцию по "историческому" курсу, затем бухгалтер по международному учету запустит обычную переоценку рублевых операций. Результат тот же, аналитик больше (даты, номера документов, описания проводок, суммы и т.д.) Все очень прозрачно.

Цитата:

Изначально опубликовано Pooh
Допустим мы выставили счет в евро, изменился курс, оплатили нам его в рублях, возникла курсовая разница. Если в GAAP у нас валюта евро, то проводку по курсовой разнице переносить не надо, но если в GAAP валюта доллары, то можно ли автоматически выделять такие курсовые разницы?

Вариантов много, решение зависит от методологии учета разниц и выбора ее реализации в системе.

Простой пример:
Допустим все проводки в исходной базе были сделаны в рублях (оплата и задолжность). Разница между счетом и оплатой была проведена отдельной рублевой проводкой. По рублям все закрылось.
После трансляции в базу евро счет не закроется. Делаем переоценку рублей, и система автоматически курсовой разницей закрывает счет.

Гораздо сложнее, если в исходной базе используются коды валют. Сложнее не по технике исполнения (она аналогична), а с точки зрения понимания (валюты, курсы, кросс-курсы трансляции и переоценки). Легко запутаться, сложнее разбираться с полученным результатом.