Судьба НДС по конкретному ОС внутри счета-фактуры

[Gustav]

Уважаемые коллеги, может, что не так скажу - не взыщите. "Музыканты играют как умеют - просьба не стрелять!"

Объясните мне, пожалуйста, следующую ситуацию.
Как следует правильно интерпретировать частичное предъявление (возмещение?) НДС по фактуре, содержащей основные средства?

Например, есть такая фактура (для простоты примем, что НДС = 20 %):

ОС -- Сумма -- НДС -- Сумма с НДС
---------------------------------------------------------
ОС1 -- 30 -- 6 -- 36
ОС2 -- 30 -- 6 -- 36
ОС3 -- 60 -- 12 -- 72
---------------------------------------------------------
Итого -- 120 -- 24 -- 144

и мы уже предъявили НДС 18 руб. из 24 (для суммы 90 из общей 120).

ВОПРОС:

1. Это означает, что при этом по КАЖДОМУ ОС ВНУТРИ ФАКТУРЫ мы предъявили соответствующую сумму, пропорциональную доле этого ОС в общей сумме фактуры,
т.е. предъявл.НДС = 18 = 4.5 + 4.5 + 9

ИЛИ

2. Не надо ли альтернативно "пытаться представить" этот НДС ВНУТРИ ФАКТУРЫ сначала полностью по одному ОС, потом полностью по другому и т.д.?
Т.е. в рассматриваемом примере можно было бы сказать, что 18 руб, это полностью предъявленный НДС по ОС1 + ОС3, т.е. 6+12 = 18, а по ОС2 мы еще вообще ничего не предъявляли.

Как правильно? Только вариант 1? 2? Какой-то другой? Или вообще никакой, потому что Аксапта при предъявлении НДС оперирует с общей суммой НДС по всей фактуре? (и ее частично предъявляет, например, не заботясь о том, какая сумма "воображаемо упадет" на какое ОС)

Sorry за возможно некоторый сумбур в изложении.
Заранее благодарю.

P.S. Наверное, необходимое важное дополнение.
Пытаемся корректировать вручную книгу покупок (КП) за 2005 год ("издержки", так скать, внедрения). Нужно найти строки КП, относящиеся к ОС, и сравнить даты ввода в эксплуатацию с тремя уже имеющимися в КП датами. Далее на основании этого анализа возможно "переместить" строку КП из одного месяца в другой (соответствующий дате ввода в эксплуатацию, насколько я понимаю). В общем, очень "благодарное занятие"...
Так вот, хотелось бы понять стандартный механизм Аксапты в этом вопросе (или вообще законодательно регламентируемый механизм?) и сделать вручную что-то аналогичное.

P.S.2. В самой системе (в Аксе) конечно ничего трогать не будем (периоды закрыты). И так навсегда останемся с не совсем правильной КП за 2005 год в системе. Просто выгрузим строки КП в Excel, найдём те, которые соответствуют основным средствам (собственно уже много нашли такого, что не вызывает сомнения), перераспределим (в Excel же) между месяцами 2005 и назовем это нашей "Официальной книгой покупок 2005 года" и распечатаем как официальный документ.

Как я уже сказал, нашли уже много хорошего, т.е. такие фактуры, по которым НДС предъявлен полностью. Остается вопрос лишь в отношении фактур, по которым НДС предъявлен частично и этот вопрос формулируется в виде вышеприведенного примера.

[ppson]

Цитата:

Сообщение от Gustav

1. Это означает, что при этом по КАЖДОМУ ОС ВНУТРИ ФАКТУРЫ мы предъявили соответствующую сумму, пропорциональную доле этого ОС в общей сумме фактуры,
т.е. предъявл.НДС = 18 = 4.5 + 4.5 + 9

Пропорционально весу налогового кода в счет-фактуре.

[Roman]

До 2006 года НДС возмещали только после ввода ОС в эксплуатацию. Поэтому, 18 = 6+12. А вот какие строки (две по 6), это зависит от ОС. Если каждое отдельно ОС в закупке отдельной строкой, то и обработка входящего НДС выполняется по-строчно.

[ppson]

Цитата:

Сообщение от Roman

До 2006 года НДС возмещали только после ввода ОС в эксплуатацию. Поэтому, 18 = 6+12. А вот какие строки (две по 6), это зависит от ОС. Если каждое отдельно ОС в закупке отдельной строкой, то и обработка входящего НДС выполняется по-строчно.

А если все три ОС на 01 счете?

[Gustav]

2 ppson, Roman: Спасибо, господа, за подключение к теме. Меня не было в пятницу на работе, поэтому не мог своевременно реагировать.
Какие еще у кого будут суждения? Рассматриваем, конечно, период "до 2006", 2006-м пока не обременяемся. А впрочем, думаю, будет интересно узнать, что изменилось и в 2006-м тоже.

[Gustav]

Надо, наверное, все же в "Программировании" было эту ветку заводить...

ВОПРОС: В Аксапте в базе где-нибудь вообще хранится информация о том, что сумма НДС по конкретному ОС входит в сумму такой-то конкретной строки Книги Покупок?

Коллеги, кто знает, подскажите, плиз, а то что-то я совсем потерял нить своих изысканий на тему...

[Roman]

Цитата:

Сообщение от ppson

А если все три ОС на 01 счете?

Не вижу проблемы. По идее, каждому ОС присваивается отдельный инвентарный номер, т.е. 1 инвентарный номер = 1 ОС. В закупке каждое ОС надо прописывать отдельной строкой. Все. По мере ввода в эксплуатацию зачитываем строки с/ф в обработке НДС. Насколько мне помнится, в большинстве случаев НДС зачитывается на следующий месяц после ввода в эксплуатацию. Хотя, по некоторым ОС (малоценка, кажется) зачитывается в том же месяце. Надо у бухов уточнить.

[Nick]

Цитата:

Сообщение от Gustav

Надо, наверное, все же в "Программировании" было эту ветку заводить...

ВОПРОС: В Аксапте в базе где-нибудь вообще хранится информация о том, что сумма НДС по конкретному ОС входит в сумму такой-то конкретной строки Книги Покупок?

Если установлена "связь со складом", то Да:
- номер ОС в списке ОС в строке закупки,
- по операции ввод в эксплуатацию разблокируется НДС по соответствующей строке при обработке вход. НДС.
Если не установлена (одной номенклатуре может соответствовать несколько ОС), то нужно еще будет сопоставить номера введенных ОС из всего закупленного списка строке в обработке вход. НДС разблокированному количеству ОС.

[Gustav]

Цитата:

Сообщение от Nick

Если не установлена (одной номенклатуре может соответствовать несколько ОС), то нужно еще будет сопоставить номера введенных ОС из всего закупленного списка строке в обработке вход. НДС разблокированному количеству ОС.

...и вот это-то сопоставление как сделать?
на бумажке, визуально, подбирая стоимости отдельных ОС так, чтобы они вместе составили сумму строки обработки вход.НДС? а если в сумму этой строки обр-ки НДС входят не только ОС?
или есть все-же какой-то человеческий способ такого сопоставления в системе?

[Nick]

Цитата:

Сообщение от Gustav

...и вот это-то сопоставление как сделать?
на бумажке, визуально, подбирая стоимости отдельных ОС так, чтобы они вместе составили сумму строки обработки вход.НДС? а если в сумму этой строки обр-ки НДС входят не только ОС?

по введенному в эксплуатацию ОС (точнее нескольким одновременно закупленным ОС под одной номенклатурой) при обработке входящего НДС будет автоматически разблокирована сумма на это кол-во (если остались еще ОС на 08, то будет создана доп. срока), поэтому никаких других сумм, тем более не по этим ОС, не будет...