Новое законодательство по ОС!

[Lyuberetskaya]

С 1 января в Налоговом кодексе появилось дополнение: мы имеем право списать 10% стоимости нового основного средства на текущие затраты по налоговому учету. Списание проводится в первый месяц начисления амортизации.
Амортизация начисляется на оставшиеся 90% стоимости.

Если кто-то уже реализовал эту доработку поделитесь опытом, как лучше сделать и в чем были сложности?

[George Nordic]

А настройками нельзя?
Допустим, создать еще один метод амортизации: Разовый 10%. График - только одна запись -10%.
Создать группу аммортизации, связанную с данным методом, срок службы - 1, Дата начала амортизации - с месяца ввода в эксплуатацию.
Ну, и модель учета соответствующую, с разноской...
Т.е., можно ли данную проблему решить с помощью настройки? По идее, с указанными настройками в первый же месяц генерится проводка на 10% от стоимости ОС, разовая.
А потом амортизация будет начислятся на оставшиеся 90% стоимости.

С Уважением,
Георгий

[Lyuberetskaya]

To George Nordic :
С помощью настройки не получиться, так как возникают сложности:
1. В графике нужно указывать все 100 % распределения амортизации, то есть нельзя сделать 1 строку на 10% :-((
2. Группы амортизации у нас настроены по ОКОФ, и на их основании строятся некоторые отчеты, поэтому менять их не получиться.
3. За один фин. период (месяц) система не может делать 2 проводки по амортизации.
4. Даже если в первый месяц по графику будет списано 10% оставщиеся 90 будут рассчитываться исходя из первоначальной стоимости, то есть 100%.
5. Да и группу амортизации нельзя будет сменить, если по модели учета уже были проводки.

[George Nordic]

Цитата:

Сообщение от Lyuberetskaya

To George Nordic :
С помощью настройки не получиться, так как возникают сложности:
1. В графике нужно указывать все 100 % распределения амортизации, то есть нельзя сделать 1 строку на 10% :-((
2. Группы амортизации у нас настроены по ОКОФ, и на их основании строятся некоторые отчеты, поэтому менять их не получиться.
3. За один фин. период (месяц) система не может делать 2 проводки по амортизации.
4. Даже если в первый месяц по графику будет списано 10% оставщиеся 90 будут рассчитываться исходя из первоначальной стоимости, то есть 100%.
5. Да и группу амортизации нельзя будет сменить, если по модели учета уже были проводки.

1. Можно.

2, 5 - Да, если движение уже было, то не получится
3. Поэтому и предлагал ставить свойство "с месяца ввода в эксплуатацию", по идее, проводка должна идти месяцем ранее.
4. Хм. Т.е. Стоимость приобретения должна по одной из моделей учета (налоговой) измениться? Мда.. только если переоценкой ОС.

С Уважением,
Георгий

[ksenia]

А вот еще изменения к ПБУ не забудьте. Нынче не разрешается единовременное списание ОС стоимостью менее 10 тыс. Нынче, если актив стоит меньше 20 тыс, можно его принять как материал (на 10ку), либо на 08 а потом на 01, но амортизировать в течение срока использования

[Nick]

С чего Вы взяли:

Цитата:

Сообщение от ksenia

А вот еще изменения к ПБУ не забудьте. Нынче не разрешается единовременное списание ОС стоимостью менее 10 тыс. Нынче, если актив стоит меньше 20 тыс, можно его принять как материал (на 10ку), либо на 08 а потом на 01, но амортизировать в течение срока использования

?!

цитата из ПБУ:
"...Активы, в отношении которых выполняются условия, предусмотренные в пункте 4 настоящего Положения, и стоимостью в пределах лимита, установленного в учетной политике организации, но не более 20000 рублей за единицу, могут отражаться в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в составе материально-производственных запасов..."

т.е. увеличился порог до 20 тыс. рублей и появилась возможность учитывать малоценку по бух.учету как ТМЦ

[ksenia]

2 Nick:
А вот теперь взгляните туда, где написано что пункт прежнего ПБУ, который разрешал единовременно списывать ОС стоимостью менее 10 тыс рублей отменен. Т.е. либо принимать на 10 и учитывать как материалы, либо на 01, но амортизировать
"18. Начисление амортизации объектов основных средств производится одним из следующих способов:
линейный способ;
способ уменьшаемого остатка;
способ списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования;
способ списания стоимости пропорционально объему продукции (работ).
Применение одного из способов начисления амортизации по группе однородных объектов основных средств производится в течение всего срока полезного использования объектов, входящих в эту группу.
Абзац исключен. - Приказ Минфина РФ от 12.12.2005 N 147н.
"

[FDuchman]

Цитата:

Сообщение от ksenia

2 Nick:
А вот теперь взгляните туда, где написано что пункт прежнего ПБУ, который разрешал единовременно списывать ОС стоимостью менее 10 тыс рублей отменен. Т.е. либо принимать на 10 и учитывать как материалы, либо на 01, но амортизировать
"18. Начисление амортизации объектов основных средств производится одним из следующих способов:
линейный способ;
способ уменьшаемого остатка;
способ списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования;
способ списания стоимости пропорционально объему продукции (работ).
Применение одного из способов начисления амортизации по группе однородных объектов основных средств производится в течение всего срока полезного использования объектов, входящих в эту группу.
Абзац исключен. - Приказ Минфина РФ от 12.12.2005 N 147н.
"

Да, я даже не понял сначало куда вы смотрите...
Прочтите еще раз внимательно отмененый абзац.....

"Объекты основных средств стоимостью не более 10000 рублей за единицу или иного лимита, установленного в учетной политике исходя из технологических особенностей, а также приобретенные книги, брошюры и т.п. издания разрешается списывать на затраты на производство (расходы на продажу) по мере отпуска их в производство или эксплуатацию. В целях обеспечения сохранности этих объектов в производстве или при эксплуатации в организации должен быть организован надлежащий контроль за их движением."

Данный пунк не разрешал сразу списывать эту гре... подписку в бухучете да и дублирование на забалансе прописывал...

и все больше там ничего нет, тоесть не было

[FDuchman]

А можен вы и правы, Ksenia...

Меня смутили слова:

"Активы, в отношении которых выполняются условия, предусмотренные в пункте 4 настоящего Положения, и стоимостью в пределах лимита, установленного в учетной политике организации, но не более 20000 рублей за единицу, МОГУТ ОТРАЖАТЬСЯ в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в составе материально-производственных запасов. В целях обеспечения сохранности этих объектов в производстве или при эксплуатации в организации должен быть организован надлежащий контроль за их движением."

[Nick]

Цитата:

Сообщение от ksenia

А вот теперь взгляните туда, где написано что пункт прежнего ПБУ, который разрешал единовременно списывать ОС стоимостью менее 10 тыс рублей отменен. Т.е. либо принимать на 10 и учитывать как материалы, либо на 01, но амортизировать ...

Можно или нельзя 100% амортизировать малоценные ОС, а списывать?!
Вопрос спорный, хотя мои знакомые аудиторы считают что новое ПБУ не запрещает вести бух. учет малоценки "по старому". Подождем комментариев минфина ...

[russ]

Аналогичный вопрос:
Расчет амортизации для НУ

[Serge_DD]

Вводите по НУ уже по стоимости за минусом 10 прц. Остаток в следующем месяце списывайте на затраты. Как вариант.

[Lyuberetskaya]

To George Nordic:
А Вы не пробовали потом закрыть указанную на рисунке форму: Система выдает предупреждение о том, что сумма процентов по строкам должна равняться 100? :-)
И все таки планируем не трогать переоценку стоимости, так как вдруг через год наше законодательство предложить переоценить ОСы по льготным условиям :-))

Спасибо за ответ!
С уважением,
Любовь.

[Nick]

Цитата:

Сообщение от Lyuberetskaya

To George Nordic:
И все таки планируем не трогать переоценку стоимости, так как вдруг через год наше законодательство предложить переоценить ОСы по льготным условиям :-))
Любовь.

А почему бы тогда не воспользоваться переоценкой амортизации?!

[George Nordic]

Цитата:

Сообщение от Lyuberetskaya

To George Nordic:
А Вы не пробовали потом закрыть указанную на рисунке форму: Система выдает предупреждение о том, что сумма процентов по строкам должна равняться 100? :-)

Блин, г-жа Lyuberetskaya!

Неужели я обману даму?
Да, дает предупреждение, но при этом сохраняет запись и дает закрыть форму!
Проверьте!

Я не к тому, что доработки не нужны, я к тому, что лучше пойти на компромисс - что-то дописать, а что-то настроить. А не все программировать.

С глубочайшим Уважением,
Георгий.

[ksenia]

Короче, нет теперь пункта в ПБУ, который разрешает делать так:
Дт01 Кт08
Дт26 Кт01