Учет по МСФО 21 (курсовые разницы)

[CaliforniA]

Подскажите, кто-нибудь разбирался с учетом валютных операций согласно стандарта МСФО 21 ?
Приведу пример, реализацию которого в системе не могу придумать:

20.12.09г. Заплатили аванс поставщику в размере 400 USD по курсу 8 сумма 3200
10.01.10г. Поступили ТМЦ от поставщика на сумму 1000 USD (курс на дату 8,5).
15.01.10г. Оплата остатка 600 USD ( курс на дату 8,7).

Учет в системе должен быть следующий (если я правильно понимаю 21 стандарт, если нет- попрвьте, пожалуйста):
на 31.12.09г. курсовая разница по авансу не признается.
10.01.10 ТМЦ приходуются по курсу (400*8+600*8,5)/1000=8,3, то есть сумма операции 8300. При сопоставлении с авансом курсовй разницы нет.
15.01.10 сумма платежа в основной валюте- 600*8,7= 608,7. При сопоставлении с накладной курсовая разница 600*(8,7-8,5)=120.

В системе я могу при разноске накладной указать фиксированный курс, отличный от курса на дату операции. НО при сопоставелнии накладной с предоплатой будет расчитана курсовая разница, которой быть не должно. И при сопоставлении накладной с постоплатой курсовая разница будет расчитана исходя из курса накладной 8,3. В итоге общая сумма курсовой операции получается такая же, но признается не той датой.

Планируем делать для реализации модификацию, хочу узнать как все-таки правильно в данном случае учитывать, и какие моменты можно реализовать стандартом, а какие- дорабатывать (как минимум- дорабатывать расчет курса в накладной на основании курсов предоплат).

[Raven Melancholic]

Такая схема учета не только в МСФО, но и в ПБУ-3.
Стандартная акса тут не очень поможет (по крайней мере в DAX4 SP2 FP1EE пришлось допиливать расчет средневзвешенного курса для накладной и сопоставление).

[d&m]

Было выпущено обновление "Отмена переоценки авансов". Это обновление как раз позволяет не рассчитывать курсовую по авансам

Авансовая и курсовая разницы в DAX 4.0

[BOAL]

В самом сопоставлении у проводок есть поле крос-курс - попробуйте в нем на своем примере вбить нужные курсы и получить требуемую картину проводок.
При этом цель - закрытие сальдо в ноль по правильным (согласно договору) курсам, а не отсутствие курсовых разниц вообще - они могут быть, как раз покажут реальную картину дел (как дельту между договором и суровой реальностью - кто кого надул)
Если они мешают в учете, то можно пустить на забаланс.

[d&m]

Цитата:

Сообщение от CaliforniA

20.12.09г. Заплатили аванс поставщику в размере 400 USD по курсу 8 сумма 3200
10.01.10г. Поступили ТМЦ от поставщика на сумму 1000 USD (курс на дату 8,5).
15.01.10г. Оплата остатка 600 USD ( курс на дату 8,7).

Цитата:

Сообщение от BOAL

В самом сопоставлении у проводок есть поле крос-курс - попробуйте в нем на своем примере вбить нужные курсы и получить требуемую картину проводок.

Сопоставляется USD и USD - кросс-курс тут не поможет.

Обновление кроме того решает проблему расчета фикс курса, а именно по примеру:

20.12.09г. Заплатили аванс поставщику в размере 400 USD по курсу 8 сумма 3200
10.01.10г. Поступили ТМЦ от поставщика на сумму 1000 USD (курс на дату 8,5).
15.01.10г. Оплата остатка 600 USD ( курс на дату 8,7).

В таком примере при разноске в системе накладной от 10.01.10 на 1000usd ее сумма в первичной валюте составит: 400*8 + 600*8,5
(при этом до разноски нужно сделать "пометку к сопоставлению")

[CaliforniA]

Большое спасибо за подсказку, это то, что нужно!

[bog.byxg]

Добрый день.С программой работаю 5 месяцев,аналитик (вообще бухгалтер бывший) сейчас занимаюсь тестирование валютных операций. Уперлась в курсовые разницы, хоть плачь. По сути: 1)в ГК параметр "отмена переоценки авансов" - включен; в модуле "Автоматическое сопоставление" - включен 2) есть 2 предоплаты разными датами с разными курсами; 3) поставка одна; 4) перед разноской накладной выдает сообщение о наличии предоплат и отсутствии помеченных к сопоставлению - пометила предоплаты к сопоставлению; 4) разношу накладные - приход по курсу на дату накладной, автоматическое сопоставление при разноске накладной не происходит; 5) сопоставляю в ручную - сопоставляет и формирует курсовые (авансовые) разницы по авансам. Может я настройки не все сделала? Буду благодарна за любой ответ. АХ 2009.

[Bega]

Цитата:

Сообщение от bog.byxg

Добрый день.С программой работаю 5 месяцев,аналитик (вообще бухгалтер бывший) сейчас занимаюсь тестирование валютных операций. Уперлась в курсовые разницы, хоть плачь. По сути: 1)в ГК параметр "отмена переоценки авансов" - включен; в модуле "Автоматическое сопоставление" - включен 2) есть 2 предоплаты разными датами с разными курсами; 3) поставка одна; 4) перед разноской накладной выдает сообщение о наличии предоплат и отсутствии помеченных к сопоставлению - пометила предоплаты к сопоставлению; 4) разношу накладные - приход по курсу на дату накладной, автоматическое сопоставление при разноске накладной не происходит; 5) сопоставляю в ручную - сопоставляет и формирует курсовые (авансовые) разницы по авансам. Может я настройки не все сделала? Буду благодарна за любой ответ. АХ 2009.

А в закупке на вкладке "Настройка" какой тип сопоставления стоит?

[bog.byxg]

"Открыть проводки". Вся проблема именно в параметре "Отмена переоценки авансов". Если его отключаю - автоматически все сопоставляется.

[Bega]

Цитата:

Сообщение от bog.byxg

"Открыть проводки". Вся проблема именно в параметре "Отмена переоценки авансов". Если его отключаю - автоматически все сопоставляется.

Вы написали, что пометили проводки к сопоставлению перед разноской накладной, в этом случае должен быть тип "Помеченные проводки".

[bog.byxg]

Сейчас попробую. Все та же картина. Спасибо.